भारत सरकार हमेशा से यह मानती है कि Senior Citizens ने अपनी पूरी उम्र मेहनत, योगदान और सेवा में लगा दी है, इसलिए उन्हें आम नागरिकों की तुलना में अधिक राहतें और विशेष सुविधाएँ मिलनी चाहिए।

इस लेख में हम Senior Citizens और Super Senior Citizens को मिलने वाले सभी Tax Benefits, Banking Benefits, Compliance Reliefs, Government Schemes, Discounts और Special Rights को विस्तार से समझेंगे।

यह सबसे पूर्ण और Updated Guide है — जिसमें आपको मिलेंगे 30+ महत्वपूर्ण लाभ, जैसा आपने चाहा था।

Senior Citizens की Income Tax Categories (4 Types)

Income Tax में senior नागरिकों को चार groups में बाँटा गया है:

1️⃣ Normal Taxpayer

• उम्र 60 वर्ष से कम

2️⃣ Senior Citizen

• उम्र 60 वर्ष या अधिक लेकिन 80 वर्ष से कम

3️⃣ Super Senior Citizen

• उम्र 80 वर्ष या अधिक

4️⃣ Specified Senior Citizen (Section 194P)

• उम्र 75 वर्ष या अधिक
• केवल पेंशन + उसी बैंक से मिलने वाला interest
• ऐसे व्यक्तियों को ITR भरने की आवश्यकता नहीं (बैंक TDS deduct करेगा)

New Tax Regime (FY 2025–26) के Full Slabs

सरकार ने 2025–26 में New Tax Regime को default Regime बना दिया है।
Slabs इस प्रकार हैं:

Senior Citizens के लिए सबसे बड़ा लाभ: ₹12.75 Lakh Income = Zero Tax

2025–26 में:

🔸 Standard Deduction (New Regime) = ₹75,000 (for Salary and Pension Income)

Calculation:

Total Pension Income = ₹12,75,000
Less Standard Deduction = ₹75,000
Taxable Income = ₹12,00,000

Taxable income ≤ ₹12 lakh →
Section 87A rebate लागू → पूरा tax ZERO

⭐ इसलिए Senior Citizen Pensioners की ₹12,75,000 तक की income completely tax-free हो जाती है।

This Standard Deduction is available for Salary as well as Pension

Old Tax Regime में Exemption Limits (Updated)

Section 80TTB: Interest Deduction (₹50,000)

Senior Citizens को सभी तरह की interest income पर
✔ Savings
✔ FD
✔ RD
✔ Post Office
✔ Co-operative Bank

पर ₹50,000 तक deduction मिलती है।
(यह 80TTA की जगह लागू होती है)

Section 80D: Higher Medical Deduction (₹50,000)

Old Regime में:

• Senior citizens → ₹50,000 medical insurance premium
• अगर insurance नहीं मिल पाता → ₹50,000 medical expenditure deduction

Dependent parents के medical insurance पर भी benefit मिलता है।

Section 80DDB: Specified Diseases (₹1,00,000)

Cancer, Chronic Kidney Disease, Parkinson’s आदि listed diseases पर
Senior citizens को deduction = ₹1,00,000
(Non-seniors को केवल ₹40,000)

Advance Tax से पूरी छूट (Section 207)

अगर senior citizen की:

• कोई business income नहीं है, और
• केवल pension + interest income है

→ उसे advance tax देने की आवश्यकता नहीं।
→ 234B / 234C Interest भी नहीं लगेगा।

ITR Filing बिना Online — Paper Filing Allowed (80+ years)

Super Senior Citizens:

• ITR-1 या ITR-4 offline (paper form) भर सकते हैं
• E-filing optional है

Section 194P (75+ years): ITR भरने से पूरी छूट

Eligibility:

• Age ≥ 75 years
• Only pension + same bank interest
• Bank computes total tax और TDS deduct करता है

→ ऐसे व्यक्तियों को ITR नहीं भरनी पड़ती, Bank will file ITR on their behalf

Scrutiny से सुरक्षा (No Notices)

अगर senior citizen की:

• कोई business income नहीं है
• कोई speculative income नहीं है

तो उन्हें:

• 143(2) Scrutiny notice
• 147/148 reassessment notices

सामान्यतः नहीं भेजे जाते (risk profile low)

Family Pension Exemption

New Regime में:

• Earlier exemption = ₹15,000
• Now exemption = ₹25,000

1/3 of family pension or Rs.25000 whichever is lower is exempt from family pension received in a year

Long-Term Capital Gain (Shares) पर Extra Benefit

• ₹4 लाख तक income वैसे ही rebate में covered
• Additional ₹1.5 lakh LTCG exempt
• Effectively senior citizens को up to ₹1.5 lakh LTCG free

Reverse Mortgage पर कोई Capital Gain Tax नहीं

Senior citizens द्वारा घर reverse mortgage करने पर:

• कोई transfer नहीं माना जाता
• कोई LTCG नहीं लगता

Senior Citizen FD Higher Interest Rate

Banks offer:

• +0.50% extra to senior citizens
• +0.75% तक extra to super senior citizens

यह regularly बैंक charts में दिखता है।

Form 15H — Higher Limit (₹12 lakh)

Normal taxpayer:

• 15G limit = ₹4 lakh

Senior citizens:

• Form 15H even up to ₹12 lakh income without TDS

TDS Threshold for Senior Citizens — ₹1,00,000 (Section 194A)

Bank FD interest पर TDS तब ही कटा जाएगा जब:

• Total interest > ₹1,00,000 (for senior citizens)

Normal taxpayers के लिए limit = ₹40,000

Mandatory ITR Filing Threshold for TDS

Normal taxpayer:

• अगर TDS > ₹25,000 → ITR mandatory

Senior citizen:

• Limit = ₹50,000

Senior Citizen Savings Scheme (SCSS) Full Benefits

• Eligibility:
  ✔ 60+ years
  ✔ 55+ VRS retirees
  ✔ 50+ Defence retirees
• Deposit limit: ₹30 lakh
• Interest: ~8.2% quarterly
• 80C deduction available
• Government-backed safest scheme

PAN–Aadhaar Linking Exemption for Super Senior (80+ years)

• 80+ years वालों को
  PAN-Aadhaar link न करने पर ₹1,000 fee नहीं लगेगी।

Flight Discounts (5%–50%)

Many airlines offer:

• 6% to 50% तक बेस-फेयर छूट
• Age proof (Aadhaar/ID) required

Senior Citizen Card

Central + State level पर:

• Healthcare discounts
• Priority services
• Public utility benefits
• Travel concessions

Priority Hearing in Courts

Senior citizens को अदालत में:

• Early listing
• Priority disposal
• जल्दी hearing date

दिया जाता है।

Health & Hospital Discounts

Government Hospitals:

• लगभग free treatment

Private Hospitals:

• Special senior citizen discount

Roadways Bus Concessions

Example:

• Rajasthan RSRTC → 50% discount

Statewise rules अलग-अलग हैं।

Doorstep Banking (RBI Guidelines)

Age 70+ पर बैंक को अनिवार्य रूप से:

• Cash pickup / delivery
• Chequebook delivery
• DD delivery
• KYC at home

Provide करना must है।

Property Tax / Stamp Duty Relief

कई राज्यों में:

• House tax rebate
• Lower stamp duty
• Registration fee concession

Senior citizens के लिए उपलब्ध है।

BSNL / MTNL Discounts

• Priority installation
• Reduced registration fee
• Monthly bill concession

Old Age Pension (State Schemes)

राज्य सरकारें Senior citizens को:

• ₹1000 – ₹1500 या उससे अधिक monthly pension
• Eligibility age state-wise अलग

Railway Concessions (Lower Berth Quota)

• Senior men (60+) & Senior women (58+) के लिए
• Guaranteed lower berth seats
• Special quota
• Priority allocation

यह भारत सरकार का प्रयास है कि senior citizens को आर्थिक, सामाजिक और स्वास्थ्य से संबंधित सभी सुविधाएँ सरलता से मिलें।

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